一、课程性质：税收筹划方向的实践教学课程    

二、考核目的

随着经济体制改革的深入，财税体制改革已经成为经济改革的重头戏。根据目前我国的经济形式，税务部门实施大规模减税降费，为支持企业纾困解难，保市场主体、保就业，助力稳住宏观经济大盘发挥重要作用。近年国家进一步扩展小微企业税收优惠范围，减轻企业负担等多种税收制度改革，激活各类企业所有制经济活力。因此，在这改革大潮下，每个企业都必须把握住机遇乘风而上，每个学生都有必要了解和掌握国家最新的税收政策，帮助企业用足用好国家税收优惠政策，享受国家的改革红利。

开设该门课的主要目的是帮助学生了解基本的税法知识，并结合企业的基本情况活学活用税法知识进行税收筹划。使学生真正通过接近实务式的案例学习体会到税法知识及其筹划在实际工作的重要性，激发出学生的学习兴趣，丰富学生的知识结构，掌握帮助企业进行税务管理的技巧。

三、考核依据教材

《新编纳税筹划与税务会计》，刘玉龙、徐金仙等bat365在线登录入口出版社；增补每年修订或推出的新税收政策。

四、教学手段

采用课堂教学、案例分析、学生操练等相结合的教学方式。

五、考核内容

在教学方法上，本课程的教学力求将课堂教学置于企业面临的实际税务问题中，培养学生主动、与时俱进地了解最新税收政策，科学灵活运用税收条例、优惠政策和筹划技巧的理念。教学内容力求科学合理、新颖实用。不断改进教学方法；上课过程中要求学生积极参与案例的讨论或者分析过程。

第一讲 税收筹划导论

本章是该课程的绪论部分，主要内容是首先通过用一个案例介绍税收筹划的意义，界定其概念，并与避税、偷税、骗税等违规行为加以区分；其次，介绍税收筹划遵循的原则；并穿插例子介绍税收筹划的技术和方法，筹划的风险防范。

1、建议课后阅读老师推荐的材料和案例

                 第二讲  增值税概述与筹划

本章首先介绍增值税税种的基本要素和相关政策，掌握增值税的计算方法；其次，介绍增值税筹划的方法和技巧；最后，展开案例讨论和点评。

1、建议课后阅读老师推荐的材料和案例

2、最新年度注册会计师全国统一考试辅导教材《税法》增值税章节，经济科学出版社

3、近年国家出台相关增值税的优惠政策

                 第三讲 企业所得税的概述与筹划

本章首先介绍企业所得税的政策制定策略与最新政策重点的把握；其次，介绍企业所得税的计算及企业如何利用优惠政策；最后，探讨企业所得税筹划的案例。

1、建议课后阅读老师推荐的材料和案例

2、最新年度注册会计师全国统一考试辅导教材《税法》所得税章节，经济科学出版社

3、近年国家出台相关企业所得税减税降费政策

第四讲 个人所得税的概述与筹划

本章首先介绍个人所得税的政策制定策略与最新政策重点的把握；其次，介绍个人所得税的计算及如何利用优惠政策；最后，探讨个人所得税筹划的案例。

1、建议课后阅读老师推荐的材料和案例

2、近年国家出台相关个人所得税优惠政策

六、考核知识点

第一讲 税收筹划导论

考核知识点：（1）纳税筹划的意义；（2）纳税筹划的基本方法；（3）纳税筹划和偷税漏税的区别。

第二讲  增值税概述与筹划

考核知识点：（1）增值税的纳税人及划分；（2）增值税的税率；（3）一般纳税人增值税的计算方法；（4）小规模纳税人增值税的计算方法；（5）增值税节税的筹划原理；（5）近年国家发布相关增值税的优化政策有哪些。

第三讲 企业所得税的概述与筹划

考核知识点：（1）企业所得税的纳税义务人；（2）企业所得税的税率；（3）企业所得税的计算方法；（4）企业所得税的纳税调整项目；（5）企业所得税如何筹划；（6）近年国家发布相关企业所得税的优化政策有哪些。

第四讲 个人所得税的概述与筹划

考核知识点：（1）个人所得税的纳税义务人及其种类；（2）个人所得税的税率；（3）个人所得税的计算方法；（4）个人所得税增加专项附加扣除项目有哪些；（5）个人综合所得预扣预缴及汇算清缴计算。

    七、考核方式及成绩评定标准

考核方式：开卷考试—案例分析（运用学习过的相关理论进行案例分析）

成绩评定标准：百分制（有理论依据，结合实际案例适当计算，展开分析）